АТ "ППІ "Південмедбіосинтез"

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIОСТI ЗА 1-ИЙ КВАРТАЛ 2017-ОГО РОКУ
1. IНФОРМАЦIЯ ПРО ТОВАРИСТВО
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „ПРОЕКТНО-ПОШУКОВИЙ IНСТИТУТ “ПIВДЕНМЕДБIОСИНТЕЗ” (ПАТ „ППI “ПIВДЕНМЕДБIОСИНТЕЗ”) зареєстроване 24.01.1995 року, свiдоцтво про державну реєстрацiю за №00479907 видане Малиновською райадмiнiстрацiєю Одеського мiськвиконкому; перереєстроване 16.05.1996 року Малиновською райадмiнiстрацiєю Одеського мiськвиконкому.
Дiяльнiсть товариства складається з операцiй з надання в оренду власного нерухомого майна.
Юридична адреса товариства: 65078, м. Одеса, вул. Космонавтiв,32.
Офiцiйна сторiнка в Iнтернет: www.umbs.od.ua
Адреса електронної пошти: info@umbs.od.ua
На 31 березня 2016 року зареєстрований акцiонерний капiтал товариства представлений наступним чином:
Кiлькiсть Частка, %
Фiзичнi особи - резиденти 67 325 3,13475
Юридичнi особи - резиденти 2 020 410 94,07319
Юридичнi особи - нерезиденти 59 965 2,79206
Разом 2 147 700 100,00

Акцiонери, частка участi яких перевищує 10%, наведенi нижче.
Назва Адреса Кiлькiсть акцiй Частка, %
ДАК "Укрмедпром" Україна 03115 М.КИЇВ Київ проспект Перемоги, буд. 120 536926 25,00005
ТОВ "Промiнмет" Україна 49000 ДНIПРОПЕТРОВСЬКА обл Днiпропетровськ вул. Набережна Ленiна, буд. 29-А 533992 24,86344
ТОВ "Сонго" Україна 52005 ДНIПРОПЕТРОВСЬКА обл с.Ювiлейне селище Ювiлейне, вул. Дружби, буд. 2 506785 23,59664
ТОВ Iнвестицiйна Компанiя "Бiзнес-Iнвест" Україна 49094 ДНIПРОПЕТРОВСЬКА обл Днiпропетровськ Набережна Перемоги 32 391825 18,24394
Iнформацiя про дочiрнi та асоцiйованi компанiї – немає.
Засновником ПАТ „ППI “ПIВДЕНМЕДБIОСИНТЕЗ” є Державний комiтет України з медичної та мiкробiологiчної промисловостi.
Середня кiлькiсть працiвникiв товариства за 1-ий квартал 2017-ого року становила 10 осiб; за 1 квартал 2016-ого року - 13 осiб.
2. УМОВИ ФУНКЦIОНУВАННЯ, РИЗИКИ ТА ЕКОНОМIЧНА СИТУАЦIЯ В УКРАЇНI
Падiння української економiки спричиняє взаємодiя зовнiшнiх та внутрiшнiх чинникiв. Основними зовнiшнiми чинниками негативного впливу є ведення вiйни на територiї держави, серед внутрiшнiх можна видiлити: вiдсутнiсть комплексного пiдходу уряду до покращення макроекономiчних показникiв, поєднання i взаємне пiдсилення яких призводить до негативних ефектiв розвитку економiки. В результатi вiдбувається стрiмке падiння ВВП i прискорюються темпи iнфляцiї. Внутрiшнi полiтичнi проблеми та посилення напруги в регiонi погiршують також iнвестицiйний клiмат.
Тож, перед Україною стоїть ще багато перешкод i випробувань на шляху до покращення економiчних показникiв. Державi доведеться вирiшити широкий спектр невiдкладних проблем, пов’язаних з розробкою ефективної моделi антикризового регулювання економiчних вiдносин, щоб максимальною мiрою пом’якшити наслiдки негативних впливiв та розбалансованостi механiзмiв регулювання економiчної полiтики.
У зв’язку з фiнансово-економiчною кризою рiзко змiнилася потреба клiєнтiв в орендi основних засобiв. Товариством впроваджуються новi технологiї у зберiганнi та обробцi продукцiї орендаря. Iз збiльшенням попиту планується в перспективi розширення та удосконалення надання послуг клiєнтам. Товариство не планує розвиток галузi виробництва, впровадження нових технологiй та нових видiв товарiв. Перспективи у розвитку Товариства та пiдвищення прибутковостi - удосконалення додаткових послуг при наданнi в оренду примiщень.
3. ОСНОВА СКЛАДАННЯ ЗВIТНОСТI
Ця фiнансова звiтнiсть була складена на основi принципу iсторичної вартостi. Фiнансова звiтнiсть представлена у гривнях i всi суми округленi до найближчої тисячi.
Заява про вiдповiднiсть
Фiнансова звiтнiсть товариства складена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) в редакцiї, опублiкованiй Радою з Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Компанiєю прийнятi всi стандарти, що опублiкованi та вступили до дiї для звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2012 року та ранiше.
Дата першого застосування МСФЗ в якостi концептуальної основи для складання фiнансової звiтностi – 1 сiчня 2012 року.
4. ОСНОВНI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
Функцiональна валюта i валюта представлення
Функцiональною валютою i валютою представлення звiтностi товариства є гривня.
Короткострокова/довгострокова класифiкацiя
Актив (зобов’язання) класифiкується як поточний, якщо планується його реалiзацiя (погашення), або якщо планується його продаж чи використання протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати. Iншi активи (зобов’язання) класифiкуються як довгостроковi. Фiнансовi iнструменти класифiкуються виходячи з очiкуваного строку їх корисного використання. Вiдстроченi доходи i вiдповiднi витрати на пiдключення класифiкуються як поточнi.
Операцiї в iноземнiй валютi
Операцiї, що здiйснюються у валютах, вiдмiнних вiд функцiональної (iноземнi валюти), спочатку вiдображаються у функцiональнiй валютi за обмiнним курсом, що дiї на дату проведення операцiї.
Монетарнi активи i зобов’язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом на звiтну дату. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiяв на дату проведення операцiї. Результат такого перерахунку визнається у прибутках та збитках. Немонетарнi статтi, якi облiковуються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiє на дату визначення справедливої вартостi. Результат такого перерахунку визнається у прибутках або збитках вiд змiни справедливої вартостi статтi.
Визнання та оцiнка доходiв
Доходи визнаються, якщо iснує висока вiрогiднiсть того, що товариство отримає економiчнi вигоди, а доходи можуть бути вiрогiдно визначенi. Доходи оцiнюються за справедливою вартiстю винагороди, отриманої або такої, що пiдлягає отриманню, за вирахуванням знижок, бонусiв i податкiв з продажу. Цi податки вважаються отриманими вiд iменi державних органiв.
Доходи, головним чином, являють собою доходи вiд надання в оренди власного нерухомого майна.
Основнi засоби та iнвестицiйна нерухомiсть
Основнi засоби вiдображаються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi.
Вартiсть основних засобiв включає в себе вартiсть професiйних послуг, а також, у випадку квалiфiкованих активiв витрати на позики капiталiзуються. Знос розраховується як зменшення вартостi активiв, крiм землi, до їх оцiночної залишкової вартостi, якщо така iснує, протягом усього очiкуваного строку корисного використання. Нарахування зносу починається, коли активи готовi до їх цiльового використання.
Витрати на ремонт та утримування основних засобiв вiдображаються по мiрi їх понесення.
Якщо капiталiзуються новi запаснi частини, замiненi запаснi частини виводяться з експлуатацiї, i їх залишкова балансова вартiсть визнається збитком вiд вибуття.
Якщо сума очiкуваних витрат iз виведення з експлуатацiї активу пiсля його використання суттєвою для фiнансової звiтностi, приведена вартiсть очiкуваних витрат iз виведення з експлуатацiї активу пiсля його використання включається до первiсної вартостi вiдповiдного активу, якщо виконуються критерiї визнання резерву.
Знос нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваних строкiв корисного використання вiдповiдних активiв:
Категорiя активу Термiн корисного використання (роки)
Комп’ютери, офiснi меблi та iнвентар 2-5
Iншi основнi засоби 2-5
Метод нарахування зносу, очiкуваний строк корисного використання та залишкова вартiсть переглядаються принаймнi раз на рiк i коригуються на перспективнiй основi, якщо це необхiдно. Очiкується, що залишкова вартiсть дорiвнюватиме нулю для бiльшостi активiв.
Визнання об’єкту основних засобiв припиняється пiсля його вибуття або якщо не очiкується одержання майбутнiх економiчних вигiд вiд його подальшого використання або вибуття. Будь-якi прибутки або збитки, якi виникають у зв’язку iз припиненням визнання активу (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття активу та його балансовою вартiстю), включаються до звiту про фiнансовi результати за рiк, в якому вiдбулось припинення визнання об’єкту.
Знос полiпшень орендованої нерухомостi нараховується протягом усього очiкуваного строку їх корисного використання на тiй самiй основi, що i знос власних активiв, або протягом строку вiдповiдної оренди, якщо вiн менший за перший.
Iнвестицiйною нерухомiстю визнана нерухомiсть, що перебуває у володiннi Товариства з метою отримання орендних платежiв чи приросту вартостi капiталу, чи того й iншого, але не для використання у виробництвi чи поставцi товарiв, надання послуг чи з адмiнiстративною метою, а також не для продажу в ходi звичайної господарської дiяльностi.
Товариство використовувало щодо iнвестицiйної нерухомостi модель облiку за собiвартiстю. Знос нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваних строкiв корисного використання вiдповiдних активiв:
Категорiя активу Термiн корисного використання (роки)
Будинки та споруди 10-25
Незавершене будiвництво
Об’єкти, якi знаходяться в процесi незавершеного будiвництва, капiталiзуються як окремий елемент основних засобiв. По завершеннi будiвництва вартiсть об’єкту переноситься до вiдповiдної категорiї основних засобiв. Знос на об’єкти незавершеного будiвництва не нараховується.

Зменшення корисностi нефiнансових активiв
На кожну звiтну дату товариство визначає, чи є ознаки можливого зменшення корисностi активу. Якщо такi ознаки iснують, або якщо необхiдно виконати щорiчне тестування активу на зменшення корисностi, товариство здiйснює оцiнку вiдшкодовуваної вартостi активу. Вiдшкодовувана вартiсть активу – це найбiльша з таких величин: справедлива вартiсть активу або пiдроздiлу, що генерує грошовi потоки, за вирахуванням витрат на продаж, i цiннiсть вiд використання активу.
Вiдшкодовувана вартiсть визначається для окремого активу, за вирахуванням випадкiв, коли актив не генерує надходження коштiв, якi здебiльшого є незалежними вiд надходжень, генерованих iншими активами або групами активiв. Якщо балансова вартiсть активу перевищує його вiдшкодовувану вартiсть, вважається, що кориснiсть активу зменшилась, i вiн списується до вiдшкодовуваної вартостi. При оцiнцi цiнностi вiд використання майбутнi грошовi потоки дисконтуються за ставкою дисконтування до оподаткування, яка вiдображає поточну ринкову вартiсть грошей i ризики, властивi активу. При визначеннi справедливої вартостi за вирахуванням витрат на реалiзацiю враховуються останнi операцiї на ринку, за наявностi. У разi неможливостi визначення таких операцiй використовується вiдповiдна модель оцiнки. Такi розрахунки пiдтверджуються оцiночними коефiцiєнтами чи iншими доступними показниками справедливої вартостi. Збитки вiд зменшення корисностi поточної дiяльностi визнаються у прибутках та збитках.
Одиниця, що генерує грошовi кошти, являє собою найменшу iдентифiковану групу активiв, яка генерує грошовi надходження, здебiльшого незалежнi вiд грошових надходжень вiд iнших активiв або груп активiв. Виходячи зi специфiки операцiйної дiяльностi товариства, керiвництво визначило, що товариство має одну одиницю, що генерує грошовi кошти, яка представляє собою усi активи товариства.
На кожну звiтну дату визначається, чи є ознаки того, що ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi активу бiльше не iснують або зменшилися. Якщо такi ознаки є, проводяться розрахунки вiдшкодовуваної вартостi. Ранiше визнанi збитки вiд зменшення корисностi сторнуються тiльки в тому випадку, якщо мала мiсце змiна в оцiнцi, яка використовувалася для визначення вiдшкодовуваної вартостi активу з часу останнього визнання збитку вiд зменшення корисностi Якщо це так, балансова вартiсть активу збiльшується до вiдшкодовуваної вартостi активу. Ця збiльшена вартiсть не може перевищувати балансову вартiсть, яка була б визначена за вирахуванням амортизацiї, якби у попереднi роки не був визнаний збиток вiд зменшення корисностi активу. Таке сторнування вартостi визнається у складi прибуткiв та збиткiв. Пiсля сторнування знос коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлу переоцiненої балансової вартостi активу за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi на систематичнiй основi протягом строку його корисного використання.
Запаси
Запаси оцiнюються за меншою з двох величин: собiвартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї товарiв, що будуть проданi окремо. Собiвартiсть запасiв визначається за методом "перше надходження - перший видаток" (ФIФО). Собiвартiсть готової продукцiї та незавершеного виробництва складається з вартостi сировини та матерiалiв, прямих витрат на оплату працi, iнших прямих витрат та розподiлених загальновиробничих витрат згiдно з нормальною виробничою потужнiстю товариства.
Чиста реалiзацiйна вартiсть визначається як можлива цiна продажу згiдно до звичайних умов бiзнесу, зменшена на витрати на завершення товару та передпродажну пiдготовку.
Фiнансовi активи
Первiсне визнання та оцiнка
Фiнансовi активи згiдно з МСБО (IAS) 39, класифiкуються вiдповiдно як фiнансовi активи за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутках або збитках; позики та дебiторська заборгованiсть; iнвестицiї, що утримуються до погашення; або фiнансовi активи, наявнi для продажу або похiднi фiнансовi iнструменти, якi були визначенi як ефективний iнструмент хеджування. Пiд час первiсного визнання фiнансових активiв товариство присвоює їм вiдповiдну категорiю.
Фiнансовi активи товариства включають грошовi кошти та їх еквiваленти, торгову та iншу дебiторську заборгованiсть та поворотну фiнансову допомогу, всi з яких класифiкуються як кредити та дебiторська заборгованiсть згiдно з МСБО (IAS) 39.
Кредити i дебiторська заборгованiсть – це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або визначеними платежами, якi не котируються на активному ринку. Такi фiнансовi активи первiсно визнаються за справедливою вартiстю з додаванням суми прямих витрат за операцiями, якщо такi є.
Подальша оцiнка
Пiсля первiсного визнання такi фiнансовi активи в подальшому вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки за вирахуванням зменшення корисностi. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням дисконтiв або премiй при придбаннi, а також комiсiйних або витрат, якi є невiд’ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизацiя вiдображається у складi фiнансових доходiв у звiтi про сукупний дохiд.
Фiнансовi зобов’язання
Первiсне визнання та оцiнка
Фiнансовi зобов’язання згiдно з МСБО (IAS) 39 класифiкуються вiдповiдно як фiнансовi зобов’язання за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутках або збитках, кредити та позики або похiднi iнструменти, визначенi як iнструменти ефективного хеджування. Пiд час первiсного визнання фiнансових зобов’язань товариство присвоює їм вiдповiдну категорiю.
Фiнансовi зобов’язання визнаються первiсно за справедливою вартiстю за вирахуванням, а у випадку кредитiв та позик, суми прямих витрат за операцiями. Фiнансовi зобов’язання пiдприємства включають торгову та iншу кредиторську заборгованiсть, а також кредити i позики.
Подальша оцiнка
Пiсля первiсного визнання процентнi кредити i позики та торгова та iнша кредиторська заборгованiсть з фiксованим термiном погашення, подальша оцiнка вiдбувається за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки.
Доходи i витрати визнаються у складi чистого прибутку або збитку при припиненнi їх визнання, а також по мiрi амортизацiї з використанням методу ефективної процентної ставки. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням дисконтiв або премiй при придбаннi, а також комiсiйних або витрат, якi є невiд’ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизацiя з використанням методу ефективної процентної ставки вiдображається у звiтi про сукупний дохiд у складi фiнансових витрат.
Зменшення корисностi фiнансових активiв
Пiдприємство визначає, чи iснують об’єктивнi ознаки зменшення корисностi фiнансових активiв або групи фiнансових активiв на кожну звiтну дату. Вважається, що зменшення корисностi фiнансового активу або групи фiнансових активiв вiдбувається тiльки тодi, коли iснують об’єктивнi ознаки зменшення корисностi в результатi однiєї або бiльше подiй, якi настали пiсля первiсного визнання активу («у випадку виникнення збиткiв»), i такий випадок виникнення збиткiв впливає на очiкуванi майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового активу або групи фiнансових активiв, якi можуть бути надiйно визначеними.
Об’єктивнi ознаки зменшення корисностi можуть включати ознаки того, що позичальник або група позичальникiв зазнають суттєвих фiнансових труднощiв, порушують зобов’язання зi сплати вiдсоткiв або основної суми боргу, iмовiрнiсть їх банкрутства або фiнансової реорганiзацiї, а також ознаки на пiдставi доступної ринкової iнформацiї, помiрного зменшення очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, наприклад, змiни в рiвнi прострочених платежiв або в економiчних умовах, якi корелюють зi збитками.
Вiдносно активiв, вiдображених за амортизованою вартiстю, товариство спочатку проводить окрему оцiнку iснування об’єктивних ознак зменшення корисностi iндивiдуально значимих фiнансових активiв, або сукупно за фiнансовими активами, що не є iндивiдуально значимими.
У випадку, якщо об’єктивнi ознаки зменшення корисностi фiнансового активу, що розглядається вiдокремлено, суттєвого або несуттєвого вiдсутнi, цей актив включається до групи фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику. Така група фiнансових активiв оцiнюється на предмет зменшення корисностi на сукупнiй основi. Активи, якi оцiнюються окремо на предмет зменшення корисностi, i щодо яких визнається або продовжує визнаватися збиток вiд зменшення корисностi, не оцiнюються на предмет зменшення корисностi на сукупнiй основi.
За наявностi об’єктивних ознак понесення збиткiв в результатi зменшення корисностi фiнансових активiв сума збитку визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю активiв i поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв (не включаючи майбутнiх очiкуваних кредитних збиткiв, якi ще не були понесенi). Поточна вартiсть очiкуваних майбутнiх грошових потокiв дисконтується за первiсною ефективною процентною ставкою за фiнансовим активом.
Балансова вартiсть активу зменшується шляхом застосування рахунку резерву, а сума збитку визнається у прибутках та збитках для всiх знецiнених фiнансових активiв.
Кредити та дебiторська заборгованiсть разом з вiдповiдним резервом списуються, коли немає реальної перспективи вiдшкодування найближчим часом. Якщо в наступному роцi сума очiкуваного збитку вiд зменшення корисностi знижується або збiльшується в зв‘язку з подiєю, яка вiдбулася пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi, то ранiше визнаний збиток вiд зменшення корисностi збiльшується або зменшується шляхом коригування рахунку резерву.
Припинення визнання фiнансових iнструментiв
Фiнансовi активи
Припинення визнання фiнансового активу (або частини фiнансового активу чи частини групи подiбних фiнансових активiв) вiдбувається у випадку, якщо:
- минув термiн дiї прав на одержання грошових потокiв вiд фiнансового активу;
- товариство передало свої права на одержання грошових потокiв вiд активу або взяло на себе зобов’язання за виплатами третiй сторонi одержуваних грошових потокiв у повному обсязi та без iстотної затримки за «транзитною» угодою; або (a) товариство передало практично всi ризики та вигоди вiд активу, або (б) товариство не передало, але i не зберiгає за собою, практично всi ризики та вигоди вiд активу, але передало контроль над цим активом.
Фiнансовi зобов’язання
Припинення визнання фiнансового зобов’язання вiдбувається у випадку виконання, анулювання або закiнчення термiну дiї вiдповiдного зобов’язання.
При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов’язання iншим зобов’язанням перед тим самим кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у випадку внесення iстотних змiн в умови iснуючого зобов’язання, така замiна або модифiкацiя вiдображається як припинення визнання первiсного зобов’язання та визнанням нового зобов’язання в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов’язань у прибутках та збитках.
Податки
Поточний податок на прибуток
Поточнi податковi активи та зобов’язання за поточний та попереднi перiоди оцiнюються за сумою, очiкуваною до вiдшкодування вiд податкових органiв або до сплати податковим органам. Податковi ставки та податкове законодавство, що застосовуються для розрахунку цiєї суми, - це ставки i законодавство, прийнятi або фактично прийнятi на звiтну дату. Нарахування поточного податку на прибуток вiдбувається згiдно з даними рiчної податкової декларацiї, що вiдповiдає вимогам Податкового кодексу України.
Вiдстрочений податок на прибуток
Вiдстрочений податок на прибуток розраховується за методом зобов’язань шляхом визначення тимчасових рiзниць на звiтну дату мiж податковою базою активiв i зобов’язань та їх балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi.
На дату промiжної фiнансової звiтностi вiдстроченi податковi активи та зобов’язання Товариством не визнаються.
Резерви
Резерви визнаються, коли в результатi певної подiї в минулому товариство має юридичнi або добровiльно взятi на себе зобов’язання, для врегулювання яких з великим ступенем iмовiрностi буде потрiбний вiдтiк ресурсiв, якi втiлюють у собi майбутнi економiчнi вигоди, а також суму зобов’язання можна достовiрно визначити.
Якщо пiдприємство планує одержати вiдшкодування деякої частини або всiх резервiв, наприклад, за договором страхування, вiдшкодування визнається як окремий актив, але тiльки в тому випадку, коли одержання вiдшкодування не пiдлягає сумнiву. Витрати, що стосуються резерву, вiдображаються у прибутках та збитках за вирахуванням вiдшкодування.
Умовнi активи i зобов’язання
Умовнi активи не визнаються, а розкриваються у фiнансовiй звiтностi, якщо надходження економiчних вигiд є ймовiрним.
Умовнi зобов’язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, за винятком випадкiв, коли iснує ймовiрнiсть того, що для погашення зобов’язання буде потрiбен вiдтiк ресурсiв, i при цьому сума таких зобов’язань може бути достовiрно визначена. Iнформацiя про такi зобов’язання пiдлягає розкриттю, за винятком випадкiв, коли можливiсть вiдтоку ресурсiв, якi являють собою економiчнi вигоди, є малоймовiрною.
Подiї пiсля звiтної дати
Подiї пiсля звiтної дати, що надають додаткову iнформацiю про фiнансовий стан товариства на звiтну дату (коригуючi подiї), вiдображаються у фiнансовiй звiтностi. Подiї, що вiдбулися пiсля звiтної дати, якi не є коригуючими подiями, вiдображаються в примiтках до фiнансової звiтностi, якщо вони є суттєвими.
5. ОБЛIКОВI ОЦIНКИ I ОСНОВНI ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТI В ОЦIНКАХ
Облiковi оцiнки
Деякi суми, включенi до фiнансової звiтностi або такi, що здiйснюють на неї вплив, а також пов’язане з ними розкриття iнформацiї повиннi бути оцiненi, що вимагає вiд керiвництва здiйснення припущень вiдносно сум або умов, якi не можуть бути точно вiдомi на дату пiдготовки фiнансової звiтностi.
«Критична облiкова оцiнка» є одночасно суттєвою для вiдображення як фiнансового стану товариства, так i результатiв її дiяльностi та вимагає вiд керiвництва найбiльш складних, суб’єктивних або комплексних суджень, найчастiше внаслiдок необхiдностi оцiнки впливу аспектiв, якi за своєю суттю є невизначеними.
Керiвництво проводить таку оцiнку на постiйнiй основi, виходячи з результатiв i досвiду минулих перiодiв, консультацiй фахiвцiв, тенденцiй та iнших методiв, якi керiвництво вважає прийнятними за певних обставин, а також виходячи з прогнозiв щодо того, як вони можуть змiнитися у майбутньому. Однак невизначенiсть стосовно цих припущень i оцiночних значень може призвести до результатiв, якi можуть вимагати суттєвих коригувань балансової вартостi активу або зобов’язання, стосовно яких здiйснюються такi припущення та оцiнки, у майбутньому.
Знос i амортизацiя
Знос i амортизацiя ґрунтуються на здiйснених керiвництвом оцiнках майбутнiх строкiв корисного використання основних засобiв i нематерiальних активiв. Оцiнки можуть змiнюватися пiд впливом технологiчного розвитку, конкуренцiї, змiн ринкової кон’юнктури та iнших чинникiв, i подiбнi змiни можуть призвести до змiн очiкуваних строкiв корисного використання та амортизацiйних нарахувань.
Строки корисного використання основних засобiв i нематерiальних активiв переглядаються принаймнi раз на рiк з урахуванням зазначених вище чинникiв i всiх iнших суттєвих аспектiв. У випадку iстотних змiн очiкуваних строкiв корисного використання амортизацiйнi нарахування коригуються на перспективнiй основi.
Зменшення корисностi нефiнансових активiв
Основнi засоби та нематерiальнi активи тестуються на зменшення корисностi раз на рiк або за наявностi обставин, що вказують на можливiсть зменшення корисностi. Чинники, що вважаються суттєвими для iнiцiювання оцiнки на предмет зменшення корисностi, включають таке: iстотне падiння ринкових цiн, суттєве недовиконання показникiв операцiйної дiяльностi, з огляду на iсторичнi або очiкуваннi в майбутньому результати операцiйної дiяльностi, суттєвi змiни у використаннi активiв або в загальнiй бiзнесстратегiї товариства, включаючи активи, стосовно яких ухвалено рiшення про їхню лiквiдацiю або замiну, i пошкодженi активи або активи, знятi з експлуатацiї, негативнi галузевi або економiчнi тенденцiї та суттєва перевитрата коштiв у розвитку активiв.
Оцiнка вiдшкодовуваних сум активiв повинна частково ґрунтуватися на оцiнках керiвництва, включаючи визначення вiдповiдних активiв, що генерують грошовi кошти, оцiнку очiкуваних показникiв операцiйної дiяльностi, здатнiсть активiв генерувати дохiд, припущення щодо кон’юнктури ринку в майбутньому. Змiни в обставинах, а також в оцiнках i припущеннях керiвництва можуть призвести до збиткiв вiд зменшення корисностi у вiдповiдних перiодах.
Зменшення корисностi дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги та iншої дебiторської заборгованостi
Резерв пiд знецiнення дебiторської та iншої заборгованостi формується на пiдставi оцiнки Компанiєю можливостi погашення дебiторської заборгованостi окремими клiєнтами. МСФЗ 39 вимагає оцiнювати збиток вiд знецiнення, що визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю дебiторської заборгованостi та теперiшньою вартiстю майбутнiх грошових потокiв, дисконтованих за ефективною процентною ставкою. Фактори, що приймаються до уваги пiд час оцiнення дебiторської заборгованостi, включають її аналiз за термiном виникнення, фiнансове положення та кредитну iсторiю покупця.
Судовi спори i претензiї
Товариство може бути об’єктом рiзного роду судових спорiв i претензiй, включаючи розгляди за справами про оскарження нормативних актiв, стосовно результату яких iснує значний ступiнь невизначеностi. Керiвництво проводить оцiнку, серед iнших чинникiв, ступеню ймовiрностi несприятливого результату i можливостi реальної оцiнки суми збитку.
Непередбачуванi подiї або змiни цих факторiв можуть вимагати збiльшення або зменшення суми до нарахування або вимагати нарахування суми, не нарахованої ранiше внаслiдок того, що таке нарахування не вважалося ймовiрним або реальна оцiнка не була можливою.
6. ОСНОВНI ЗАСОБИ (РЯДКИ 1005,1010,1011,1012 БАЛАНСУ)
(тис.грн)
Транспортнi засоби Iншi основнi засоби (офiсна технiка, меблi, iн.) Усього Незавершенi капiтальнi iнвестицiї
Первiсна вартiсть:
На 31.12.2016 20 183 203 38
Надходження - 9 9 -
Вибуття - - - -
На 31.03.2017 20 192 211
38
Знос та збитки вiд зменшення корисностi
На 31.12.2016 20 177 197 -
Нарахований знос за звiтний перiод - - - -
Вибуття - - - -
На 31.03.2017 20 177 196 -
Залишкова вартiсть
На 31.12.2016 - 6 6 38
На 31.03.2017 - 15 15 38
7. IНВЕСТИЦIЙНА НЕРУХОМIСТЬ (РЯДКИ 1015,1016,1017 БАЛАНСУ)
(тис.грн)
Iнвестицiйна нерухомiсть
Первiсна вартiсть
На 31.12.2016 6 662
Надходження -
Вибуття -
На 31.03.2017 6 662

Знос та збитки вiд зменшення корисностi
На 31.12.2016 4 119
Нарахований знос за звiтний перiод 49
Вибуття -
На 31.03.2017 4 168

Залишкова вартiсть
На 31.12.2016 2 543
На 31.03.2017 2 494
У звiтi про фiнансовi результати за 1-ий квартал 2017-ого року вiдображенi наступнi результати операцiй з iнвестицiйною нерухомiстю:
- доходи вiд орендної плати – 2.070 тис.грн;
- прямi операцiйнi витрати, що включенi до собiвартостi послуг з оренди, - 2.11 тис.грн.
Згiдно з рiшенням Наглядової ради Товариства вiд 10 березня 2009 р. було укладено Iпотечний договiр вiд 23.03.2009р. № 60 мiж Нацiональним банком України, як Iпотекодержателем, та Товариством, як Iпотекодавцем. Предметом Договору є забезпечення вимог Iпотекодержателя, що випливають з Кредитного договору № 19 вiд 03.03.2009р., укладеного мiж Iпотекодержателем та Закритим акцiонерним товариством комерцiйним банком "ПриватБанк". Предметом iпотеки є нерухоме майно Товариства, що належить йому на правi власностi. У Єдиному реєстрi заборон вiдчуження об’єктiв нерухомого майна на пiдставi Iпотечного договору вiд 23.03.2009р. № 60 зареєстровано заборону вiдчуження на нерухоме майно Товариства.
8. ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги (рядок 1125 Балансу)
(тис.грн)
Види за основними групами покупцiв 31.03.2017 31.12.2016
Дебiторська заборгованiсть за наданi послуги з оренди 3282 3478
Резерв пiд зменшення корисностi (644) (644)
Разом чиста реалiзацiйна вартiсть 2638 2834
Станом на 31.03.2017 року 91% дебiторської заборгованостi Товариства належить одному дебiтору, зобов’язання якого частково простроченi. Вказаний дебiтор є державним пiдприємством. У зв’язку з цим фактом керiвництво Товариства виражає впевненiсть, що заборгованiсть буде погашена у повному розмiрi, але дата погашення не вiдома. На вказану заборгованiсть сформований резерв пiд її знецiнення.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами (рядок 1130 Балансу)
(тис.грн)
Види за основними групами дебiторiв 31.03.2017 31.12.2016
Аванси виданi за послуги електропостачання 164 241
Заборгованiсть за договорами фiнансової допомоги 471 471
Iншi аванси виданi 67 3
Резерв пiд зменшення корисностi ( 471) ( 471)
Разом чиста реалiзацiйна вартiсть 239 244
На 31.03.2017 р. та 31.12.2016 р. дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги та iнша дебiторська заборгованiсть є безпроцентною та погашається в ходi звичайної господарської дiяльностi товариства.
Резерв пiд зменшення корисностi (резерв сумнiвних боргiв)
(тис.грн)
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги Iнша поточна дебiторська заборгованiсть Разом
На 31.03.2017 644 471 1115
Нараховано за звiтний перiод - - -
Використано - - -
На 31.12.2016 644 471 1115

9. ГРОШI ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ (РЯДОК 1165 БАЛАНСУ)
(тис.грн)
31.03.2017 31.12.2016
Грошовi кошти в банку в нацiональнiй валютi 140 596
Разом 140 596
10. IНШI ОБОРОТНI АКТИВИ (РЯДОК 1190 БАЛАНСУ)
У рядку 1190 Балансу вiдображенi суми зобов’язань з податку на додану вартiсть в авансах отриманих. На 31.03.2017 року така сума становить 140 тис. грн. (на 31.12.2016 року – 86 тис. грн.).
11. ЗАРЕЄСТРОВАНИЙ КАПIТАЛ (РЯДОК 1400 БАЛАНСУ)
На 31 березня 2017 р. затверджений i повнiстю сплачений статутний капiтал становив 22 тис. грн., та складався з 2 147 700 простих акцiй номiнальною вартiстю 0,01 грн. кожна.
12. ВIДСТРОЧЕНI ПОДАТКОВI ЗОБОВ`ЯЗАННЯ (РЯДОК 1500 БАЛАНСУ)
Вiдстроченi податковi зобов`язання - суми податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi в майбутнiх перiодах вiдповiдно до оподатковуваних тимчасових рiзниць
Станом на дату Балансу вiдстроченi податковi зобов`язання не перераховувались та склали 24 тис.грн.
13. КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ
Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги (рядок 1615 Балансу)
(тис.грн)
Види за основними групами постачальникiв 31.03.2017 31.12.2016
Заборгованiсть за капiтальний та поточний ремонт нерухомостi 2181 2509
Заборгованiсть за комунальнi послуги 81 99
Заборгованiсть за послуги з прибирання та обслуговування нерухомостi 1020 1308
Заборгованiсть перед iншими постачальниками 5 5
Разом 3287 3921
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом (рядок 1620 Балансу)
(тис.грн)
Види за основними групами податкiв 31.03.2017 31.12.2016
Податок на прибуток - -
Податок на додану вартiсть - 7
Iншi податки та обов’язковi платежi 94 18
Разом 94 25
Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами (рядок 1635 Балансу)
(тис.грн)
Види за основними групами кредиторiв 31.03.2017 31.12.2016
Авансом отримана орендна плата 550 516
Разом 550 516
Iншi поточнi зобов`язання (рядок 1690 Балансу)
(тис.грн)
Види за основними групами кредиторiв 31.03.2017 31.12.2016
Зобов’язань з податку на додану вартiсть в авансах виданих 18 29
Разом 18 29
14. ДОХОДИ I ВИТРАТИ
Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) (рядок 2000 Звiту про фiнансовi результати)
(тис.грн)
Основнi види доходiв 1кв 2017 рiк 1кв 2016 рiк
Доходи вiд оренди нерухомого майна 2070 1576
Разом 2070 1576
Iншi операцiйнi доходи (рядок 2120 Звiту про фiнансовi результати)
(тис.грн)
Основнi види доходiв 1 кв 2017 рiк 1 кв 2016 рiк
Дохiд вiд штрафних санкцiй 17 -
Разом 17 -
Iншi фiнансовi доходи (рядок 2220 Звiту про фiнансовi результати)
(тис.грн)
Основнi види доходiв 1 кв 2017 рiк 1 кв2016 рiк
Вiдсотки за депозит 3 4
Разом 3 4
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) (рядок 2050 Звiту про фiнансовi результати)
(тис.грн)
Основнi елементи собiвартостi 1 кв 2017 рiк 1 кв2016 рiк
Поточнi ремонти нерухомого майна, що надається в оренду 854 509
Послуги з охорони - 1
Технiчне обслуговування iнфраструктури 171 157
Послуги з прибирання 117 118
Витрати на оплату працi виробничого персоналу 38 41
Вiдрахування на соцiальнi заходи 8 8
Амортизацiя 50 50
Комунальнi послуги 778 560
Податок на землю - -
Податок на нерухомiсть 94 -
Iншi витрати, що вiдносяться до собiвартостi послуг 5 1
Разом 2 115 1 445
Адмiнiстративнi витрати (рядок 2130 Звiту про фiнансовi результати)
(тис.грн)
Основнi види витрат 1 кв 2017 рiк 1 кв 2016 рiк
Витрати на оплату працi адмiнiстративного персоналу 42 31
Вiдрахування на соцiальнi заходи 9 7
Послуги зв'язку 5 4
Комунальнi послуги 12 9
Обслуговування обчислювальної технiки та програмного забезпечення 11 14
Послуги банкiв 1 1
Послуги зберiгача цiнних паперiв емiтента 13 27
Iншi адмiнiстративнi послуги 3 2
Разом 97 95

Витрати на збут (рядок 2150 Звiту про фiнансовi результати)
(тис.грн)
Основнi види витрат 1кв 2017 рiк 1кв 2016 рiк
Реклама - 30
Разом - 30
Iншi операцiйнi витрати (рядок 2180 Звiту про фiнансовi результати)
(тис.грн)
Основнi види витрат 1кв 2017 рiк 1кв 2016 рiк
Компенсацiя рiзницi за пенсiями науковим працiвникам - 117
Iншi операцiйнi витрати 3 4
Разом 3 121
Iншi витрати (рядок 2270 Звiту про фiнансовi результати)
(тис.грн)
Види доходiв 1кв 2017 рiк 1кв 2016 рiк
Iншi витрати 1 -
Разом 1 -
15. ЧИСТИЙ ПРИБУТОК НА АКЦIЮ
Сума базового прибутку на акцiю розраховується шляхом дiлення чистого прибутку за звiтний перiод, що припадає на власникiв звичайних, на середньозважене число звичайних акцiй, якi знаходяться в обiгу протягом року.
Базовий прибуток на акцiю за звiтний перiод, є таким:
(тис.грн)
1кв 2017 рiк 1кв 2016 рiк
Чистий прибуток (збиток), що припадає на власникiв звичайних акцiй (126) (111)
Середньозважена кiлькiсть звичайних акцiй в обiгу 2 147 700 2 147 700
Сума базового прибутку (збитку) на акцiю в грн (0,00587) (0,0517)
На 31 березня 2017 р. товариство не мало потенцiйних звичайних акцiй.
16. СУДОВI СПОРИ ТА ПРЕТЕНЗIЇ
Станом на 31 березня 2017 року ПАТ "ППI "ПIВДЕНМЕДБIОСИНТЕЗ" виступав стороною в наступних судових справах:
1) Справа №815/4953/13-а Постановою вiд 08.08.2013р. Одеський окружний адмiнiстративний суд вiдмовив у задоволенi позову ПАТ "ПII "ПIВДЕНМЕДБIОСИНТЕЗ" до Одеського ТУ НКЦПФР про визнання протиправною та скасування постанови № 233-ОД-1-Е. Рiшенням апеляцiйної iнстанцiї вiд 05.06. 2015р. апеляцiйна скарга залишена без задоволення.
2) Справа №815/213/14 Постановою вiд 27.02.2014р. Одеський окружний адмiнiстративний суд задовольнив позовнi вимоги прокурора Малиновського р-ну м. Одеси в iнтересах держави в особi Одеське ТУ НКЦПФР у повному обсязi та постановив стягнути з ПАТ "ПII "ПIВДЕНМЕДБIОСИНТЕЗ" заборгованiсть у розмiрi 17 000 грн.
3) Справа № 815/1762/14 Постановою вiд 23.04.2014р. Одеський окружний адмiнiстративний суд задовольнив позовнi вимоги Управлiння Пенсiйного фонду України в Малиновському районi м. Одеси у повному обсязi та постановив стягнути на користь Управлiння Пенсiйного фонду України в Малиновському районi м. Одеси з ПАТ "ПII "ПIВДЕНМЕДБIОСИНТЕЗ" заборгованiсть по вiдшкодуванню виплати рiзницi мiж сумою пенсiї у розмiрi 34 915,68 грн. ПАТ "ППI "ПIВДЕНМЕДБIОСИНТЕЗ" подав 03.05.2014р. апеляцiйну скаргу на постанову Одеського окружного адмiнiстративного суду вiд 23.04.2014р. Рiшенням апеляцiйної iнстанцiї вiд 15.07.2014р. у задоволеннi апеляцiйної скарги ПАТ «ППI «Пiвденмедбiосинтез» вiдмовлено.
4 ) Справа № 815/3372/14 Постановою Одеського окружного адмiнiстративного суду вiд 10.09.14р. позов Управлiння ПФ України в Малиновському р-нi м. Одеса до ПАТ "ППI "ПIВДЕНМЕДБIОСИНТЕЗ" про вiдшкодування рiзницi мiж сумою пенсiї, призначеної науковим працiвникам у розмiрi 19 774,62 грн. задоволено у повному обсязi. Рiшенням апеляцiйної iнстанцiї вiд 10.02.2014р. у задоволеннi апеляцiйної скарги ПАТ «ППI «Пiвденмедбiосинтез» вiдмовлено.

5) Справа № 815/2642/15 Постановою Одеського окружного адмiнiстративного суду вiд 11.08.2015р. позов Управлiння ПФ України в Малиновському р-нi м. Одеса до ПАТ "ППI "ПIВДЕНМЕДБIОСИНТЕЗ" про вiдшкодування рiзницi мiж сумою пенсiї, призначеної науковим працiвникам у розмiрi 46 151,85 грн. задоволено в повному обсязi. Рiшенням апеляцiйної iнстанцiї вiд 15.10.2015р. у задоволеннi апеляцiйної скарги ПАТ «ППI «Пiвденмедбiосинтез» вiдмовлено.
6) Справа № 815/496/17, 28.02.2017 року Одеський окружний адмiнiстративний суд винiс постанову, якою постановив стягнути з публiчного акцiонерного товариства "Проектно-пошуковий iнститут "Пiвденмедбiосинтез" (код ЄДРПОУ 00479907) на користь управлiння Пенсiйного фонду України в Малиновському районi м. Одеси заборгованiсть по вiдшкодуванню виплати рiзницi мiж сумою пенсiї, призначеної науковим працiвникам у розмiрi 108132,23 грн. (сто вiсiм тисяч сто тридцять двi гривнi 23 коп.).
Примiтки до фiнансової звiтностi за 1 квартал 2017 року на 18 (вiсiмнадцяти) аркушах затвердженi:
Керiвник __________________________________ /Зубов Д. М./
Головний бухгалтер __________________________________/Не передбачено/